Базисным показателем результативности финансовой деятельности, как отмечалось ранее, выступает именно категория  доходности как «относительный показатель, сопоставимый и в динамике, и по различным видам активов»[1], и количественная  оценка  риска  может измеряться ее вариабельностью. Таким образом, можно говорить об однопорядковости показателей доходности и дисперсии, вследствие чего отсутствует необходимость использования коэффициента вариации.

Помимо того,  вышеприведенные формулы вариации, дисперсии и среднеквадратичного отклонения в большей степени оказываются полезными при проведении ретроспективного анализа. Для осуществления же прогнозных оценок желательно применять модифицированные показатели, по которым могут быть рассчитаны величины ожидаемой доходности и вероятность ее появления. При этом риск может быть оценен различно, что обуславливается спецификой рассматриваемого финансового актива (степенью  его самостоятельности).

 Рискованность каждого вида активов подлежит оценке с помощью одной из рассмотренных групп статистических показателей. Оценивая ожидаемую величину доходности актива, обычно пользуются тремя значениями: наиболее вероятностной оценкой, пессимистичной и оптимистичной. Размах вариации между оптимистичной (к о) и пессимистичной (к п) оценками и служит общей мерой риска:

                                R =  к о  –  к п                      (17)